Co potřebujete vědět o omezených akciových grantech

Pokud máte to štěstí, že obdržíte omezený akciový grant (často označovaný jako omezené skladové jednotky nebo RSU) od vaší firmy jako pobídku k získání nebo zadržení, měli byste pochopit základy této výhody. Podmínky týkající se nároku a ceny tohoto grantu mohou ovlivnit vaše rozhodování o daňovém plánování i probíhajícím zaměstnání.

Granty s omezenou skladovou jednotkou

Když vám zaměstnavatel nabídne akcie společnosti, ale omezí vaši schopnost přístupu nebo zpeněžení akcií, říká se, že je omezen. Tyto granty jsou často využívány v oblasti technologií, vysokého růstu a velkých zavedených firem jako prostředek náboru nebo udržení klíčových zaměstnanců.

Společná omezení zaměstnavatele

Nejběžnější formou omezení na tyto příspěvky zaměstnavatele je zpoždění přístupu ke skutečným akciím prostřednictvím procesu nazývaného nároku. Zvažte scénář, kde jste najal a nabídl 500 akcií akcií, ale nabytí vyžaduje tři roky od data pronájmu. V této situaci se nebudete moci dotknout zásoby po dobu tří let. Pokud opustíte firmu před tříletou značkou, vaše akcie budou vráceny společnosti. Existují různé formáty, které zaměstnavatelé mohou použít k předání vlastnictví akcií zaměstnanci v průběhu času.

Co se stane, když necháte před vaše Stock Vests

Tento bod stojí za redundanci. Pokud odejdete dříve, než omezená skladová jednotka udělí vesty, ztrácíte schopnost získat akcie. Tato výhoda bude pro vás v podstatě bezcenné.

Omezené zásoby vs. dotace na opci

Obě mají rozhodné období; rozdíl je na konci období nároku. V případě, že se jedná o akciovou opci, máte možnost nákupu nebo nekupování akcií za určitou cenu (realizační cena). Nemáte žádné akcie společnosti, dokud nevyužijete možnost a nekupujete akcie. Jakmile si ho zakoupíte, můžete s ním dělat cokoliv, včetně jeho prodeje. Když omezená zásoba udělí, vlastníte akcie a můžete s nimi dělat, co chcete.

Který je lepší?

Odpověď na tuto otázku zní: "Záleží na tom." Obecně platí, že pokud cena akcií stoupá, mohou být preferovány opce na akcie. Můžete prodávat za vyšší tržní hodnotu, ale s akciovými opcemi jste se nemuseli zavázat k nákupu, dokud cena akcií nedosáhla bodu, kdy jste chtěli prodat. Alternativně, pokud cena akcií zůstává stejná nebo klesá směrem dolů, omezené zásoby mohou být lepší, protože vlastníte akcie. Vaše nevyužité opce nemají žádnou hodnotu, a pokud je cena akcií pod realizační cenou, jsou efektivně popsány jako „pod vodou“. Zásoba má samozřejmě určitou hodnotu, pokud se nezmění na nulu.

Daňové úvahy

Je možné, že vaše omezená dotace na akciové jednotky spustí daňovou povinnost v den nároku, bez ohledu na to, zda jste akci prodali nebo ne. Nezapomeňte se obrátit na kvalifikovaného účetního nebo advokáta pro nejnovější pravidla o daňových důsledcích vaší konkrétní ceny.

Sečteno a podtrženo

Je důležité, abyste porozuměli všem podmínkám a daňovým důsledkům vaší konkrétní výhody. Obě granty na opce a omezené granty na skladové jednotky mohou být vynikajícími prostředky pro tvorbu bohatství v průběhu času. Neexistuje však žádná taková věc jako volný oběd ve financích. Některá omezení se budou řídit, kdy a jak budete přistupovat ke svému grantovému a daňovému dopadu vždy při hodnocení těchto příspěvků zaměstnavatelů.

Aktualizováno společností Art Petty