Daňové odpočty tipy pro spisovatele

Když se blíží 15. dubna a je čas podat své daně jako autor knihy, tím více víte o svých srážkách, tím lépe. Jistě, vaše pera, inkoust pro počítačovou tiskárnu a papír jsou daňově uznatelné - ale můžete se dozvědět něco nového v následujících podrobnostech a tipech týkajících se daňových odpočtů autorů knih.

(Pokud jste nikdy předtím nepodali daně jako "autor", ale chtěli byste, přečtěte si nejprve toto, abyste zjistili, zda vaše úsilí o psaní kvalifikuje jako podnikání, na rozdíl od koníčka.)

Samozřejmě platí zde všeobecně platná pravidla pro vedení záznamů IRS.

Uložte si stvrzenky, poznamenejte si jména hostů při jídle nebo událostech a ujistěte se, že jste jasně uvedli obchodní účel výdajů, a ujistěte se, že dvojnásobně ověřujete předpoklady s informovaným placeným daňovým poplatníkem. Tímto způsobem, pokud vás kontroluje IRS, budete mít jasnou vzpomínku a potvrzení svých zákonných obchodních srážek.

Autoři mohou odečíst placené knihy dodavatelé, nezávislí pracovníci a agenturní poplatky

Zaplatili jste redakci na volné noze, abyste upravili svůj rukopis? Zaplatil jste grafikovi, aby navrhl svou bundu? Fotografové, ilustrátoři, copyeditoři - poplatky placené dodavatelům za vývoj knih jsou daňově uznatelné, stejně jako náklady na externí služby, jako je například publicista na volné noze, vývojář webových stránek pro vaše autorské webové stránky nebo producent videa pro váš online book trailer.

Literární agenti posílají autory své autorské šeky v průběhu roku s procentuálními poplatky agentur, které již byly odečteny z vrcholu jejich příjmů, a na konci roku 1099-MISC formulář, který autor získá od své agentury, by to odrážel.

Pokud je to pravda ve vašem případě, samozřejmě, že byste si nárok na agenturní poplatky jako odpočet, protože již byly odečteny z vašeho příjmu. Dvakrát by to bylo dvojité ponoření.

Tip pro autora: Pokud zaplatíte nezávislému dodavateli nebo na volné noze více než 600 dolarů na svůj projekt knihy, budete muset poslat jak dodavatele a IRS formulář 1099-MISC (za předpokladu, že jste nezajistili žádné daně z dodavatele nebo na volné noze poplatky).

Co kvalifikuje jako "jídlo a zábava" náklady?

Většina nákladů na stravu a zábavu, které se týkají vaší profese jako autora, se odečte ve výši 50%, pokud událost má jasný obchodní účel, vedete záznamy o diskusi a uchováváte příjmy za něco přes $ 75. To znamená, že pokud platíte na oběd s předmětem rozhovoru pro svou knihu, nebo se obědváte se svým publicistou na volné noze, aby jste diskutovali o strategii propagace kampaně pro knihy, polovina nákladů je daňově uznatelná.

IRS však umožňuje 100% srážky "pokud poskytnete stravu, zábavu nebo rekreační zařízení široké veřejnosti jako prostředek reklamy nebo propagace dobré vůle v komunitě."

Například ani náklady na sponzorování televizní nebo rozhlasové show ani náklady na distribuci bezplatných potravin a nápojů široké veřejnosti nepodléhají limitu 50%. “(1)

Tip pro autora: Pokud jste si pronajali prostor a nechali si ve svém novém románu pořádat večírek pro čtení knih, náklady na pronájem zařízení a placení kuchaře mohou být odpočitatelné na 100%, protože účelem akce je inzerovat a propagovat vaši nově vydanou knihu..

Náklady na reklamu

Program C kategorie "Reklama" se používá široce, aby zahrnoval mnoho nákladových položek na své knihy marketing a publicity plány týkající se podpory sebe a své psaní.

Některé příklady reklamních položek specifických pro autory jsou:

• Reklamy - design, tvorba a umístění nebo poplatky za média v tisku (noviny nebo časopis), televizi nebo internetové reklamě. To zahrnuje poplatky za proklik nebo placené umístění v katalogu vztahujícím se k vaší knize (například s tím, že vaše kniha je uvedena v Ingram nebo Baker a v katalogech velkoobchodníků v knihkupectví Taylor).
• Značky a design loga - pro vás jako autora vytvořit rozpoznatelný vzhled přilákat čtenáře k vaší knize nebo sérii knih.
• Letáky, brožury, poštovní zásilky, vizitky - pro vaše veřejné vystoupení, jako je čtení nebo kniha podpisy na knižním festivalu. Náklady na design, tisk a distribuci můžete odečíst.

• Reklamní předměty nebo dárky (některé příklady mohou být záložky, tašky na knihy, které propagují váš titul nebo design vaší bundy, trička, pera, podložky atd.)
• Signage (například pro oznámení podepisování knih) a zobrazení nákladů. To by mohlo zahrnovat bannery, plakáty - dokonce i billboard, kdybyste na to měli rozpočet!
• Náklady na webové stránky - mezi ně patří návrh a vývoj webových stránek autora, měsíční nebo roční hostovací poplatky.
• Zpravodaje - pokud platíte za službu newsletteru (např. Constant Contact nebo MailChimp) za účelem zasílání newsletterů svým čtenářům, měsíční poplatky jsou daňově uznatelné.

Tip pro autora: Pokud jste autorkou, která sama publikovala a zaplatila paušální poplatek za publikování a propagaci vaší knihy, ujistěte se, že se ve vašem balíčku nachází propagační předměty. V závislosti na vašem daňovém stavu, můžete být schopni vymanit se z ceny těchto reklamních poplatků, abyste je zahrnuli do svých odpočtů programu C.

Prohlášení:Tento článek má poskytnout obecný pohled na daňové informace, které by se mohly vztahovat na spisovatele, a poskytnout čtenářům vstupní bod, aby mohli dále zkoumat. Přestože bylo vynaloženo veškeré úsilí, aby se zajistilo, že informace byly přesné v době, kdy byly napsány, je Průvodce publikováním stránek Book Writer - ne daňový expert. Proto by každý, kdo podá své daně, měl konzultovat kvalifikovaného daňového poplatníka nebo daňového experta pro aktualizované zákony o federální a státní dani z příjmů a daní z prodeje a další specifika, jak by tato pravidla mohla platit pro individuální daňovou situaci.

Pro specifické zdroje IRS týkající se zmíněných subjektů viz IRS Publikace 334 (2012), Tax Guide for Small Business.

Poznámka: Uvedené obecné informace se nepoužijí, aby nedocházelo k vyhýbání se daňovým sankcím, které by mohly být vybírány IRS (viz zvláštní pravidlo pro státní pokladnu 230).

​

Přečtěte si některé obecné rady o dobrém vedení daňových záznamů pro malé podniky.