Zjistěte, zda Pro Bono služby jsou daňově odpočitatelné

Službou Pro bono se rozumí práce prováděná nebo poskytovaná bezplatně ve prospěch věci nebo pro dobro široké veřejnosti. Některé náklady na provádění služeb pro bono jsou daňově uznatelné, ale mnohé z nich nejsou.

I když si většina lidí myslí o právních službách, služby pro bono mohou být i jiné věci a mnoho dalších profesionálů daruje své služby bezplatně (účetní, lékaři atd.). IRS je trochu o tom, co představuje profesionální služby a jednoduše poskytuje službu neznamená, že představuje pro bono práci.

Je důležité rozlišovat mezi darováním profesionálních služeb a jednoduše dobrovolnickým časem a prací, protože dobrovolnické hodiny obecně nejsou daňově uznatelné. Můžete se dozvědět více o tom, jak IRS rozlišuje mezi službami pro bono a dobrovolnickými službami, Jsou služby Pro Bono stejné jako služby dobrovolníků?

Daňové odpočty pro služby Pro Bono

Z větší části nemůžete odečíst poplatky, které byste normálně účtovali za vaše služby jako služby pro bono, ale můžete být schopni provést odpočty některých kvalifikačních nákladů na daňovém přiznání k dani z příjmů. Například, pokud si účtujete 150 dolarů za hodinu pro vaše služby, to nemusí nutně znamenat, že pokud darujete dvě hodiny svého odborného času, který můžete pak otočit a odečíst 300 dolarů (za dvě hodiny) z daní z příjmu. IRS zveřejňuje následující kritéria pro odpočet nákladů na služby pro bono:

IRS.gov: "I když nemůžete odečíst hodnotu svého času nebo služeb, můžete odečíst náklady, které vám vzniknou při darování své služby kvalifikované organizaci."

To se může zdát jasné, ale není to vždy tak jednoduché. Například, pokud jste zaplatili zaměstnanci 500 dolarů konkrétně, aby se webové stránky šablony pro charitu, pak dal šablonu pro charitu zdarma, jste vynaložili hmotné náklady - $ 500.00 zaplacené zaměstnance a že mohl daňově uznatelné.

Ve většině případů nemůžete žádat o odpočet za hodnotu svých vlastních služeb nebo hodinových nákladů (mzdy, které jste zaplatili sobě), což by ve skutečnosti mohlo spustit audit. Řekněme, že jste marketingový konzultant a darujete 50 hodin charitě, která jim pomůže s jejich marketingem.

Váš pracovní čas není daňově uznatelný. Řekněme ale také, že jste museli cestovat do charity, abyste se s nimi setkali - cestovní výdaje mohou být považovány za daňově uznatelné, protože to byl přímý výdaj vázaný konkrétně na darování vašich profesionálních služeb.

Pro Bono náklady, které mohou být odečteny z daní z příjmů

Před výpisem typů výdajů, které můžete odečíst, mějte na paměti, že všechny odpočty pro bono musí splňovat dvě kvalifikace IRS:

• Náklady musí být vynaloženy jako požadavek na provedení služby pro organizaci; a
• Služby musí být v první řadě přínosem pro charitu a nikoli pro daňového poplatníka (ale oba mohou mít prospěch).

Příklady výdajů, které můžete odečíst nebo částečně odečíst, zahrnují náklady na dodávky potřebné k poskytnutí nebo provedení služby, která měla prospěch z charity; cestovní výdaje; a ostatní přímé náklady.

Chcete-li přijmout jakýkoli druh dobročinného odpočtu, včetně odpočtů pro služby pro bono, je na vás, dárci, břemeno prokázat, že dar byl proveden. Je důležité uložit všechny účtenky a získat od charity účtenku. Pokud nemůžete zdůvodnit všechny výdaje, může IRS odpočet odmítnout.

Pro Bono Náklady, které nemusíte odečíst

Obvykle nelze odečíst náklady na nákup zařízení. Nemůžete například odečíst nákup počítače, abyste nastavili systém řízení dárců, pokud jste počítač také nedali charitě. A nemohli jste odečíst náklady na poštovního stroje, aby se hromadná pošta prováděla efektivněji, ale mohli byste odečíst náklady na poštovné.

IRS červené vlajky

IRS bude zpravidla popírat srážky, v nichž jednotlivci nebo podniky podstatně zvýhodňují více než charitu. Ve většině případů, za účelem uplatnění procentního odpočtu (dobročinné dary jakéhokoli druhu nejsou 100% odpočitatelné), budete možná muset požádat o příjem z hodnoty práce, i když jste nedostali zaplaceno.

Nikdy se nepokoušejte odečíst peněžní hodnotu svých služeb za profesionální nebo servisní poplatky, aniž byste mluvili s účetní. Ve většině případů nebudete moci za tyto poplatky odečíst žádné srážky.