IRS Pokyny pro autory knih pro fandy Vs. Pro

Jakékoli daňové poradenství pro autory a spisovatele by mělo začít otázkou: jste fandy nebo profík? Být "pro" ovlivňuje to, co můžete odečíst výdaje související s vaší prací jako autor, takže je důležité pochopit rozdíl.

Vydělávat peníze jako autor není snadné, a dokonce i bestsellery autoři doporučují, abyste neopustili svou práci. Zatímco mnoho lidí je vášnivé pro jejich psaní a usilovat o to, aby žili v něm, ne každý autor knihy může tvrdit, že je profesionální - "pro zisk" - v těch nejdůležitějších očích IRS. Zde jsou některé pokyny.

Autor: Pro

IRS kriticky rozlišuje mezi autory jediného vlastníka (a všemi ostatními fandy), kteří si své řemeslné řemeslné povolání spíše než závisejí na své práci na psaní, aby si vydělali na živobytí.

Předpokládá se, že jste profesionál, pokud vaše psaní dosahuje zisku nejméně tří z posledních pěti daňových letů, včetně běžného roku. Pokud se vaše autorská kniha neprokáže jako zisková snaha, ztráty z vašeho psaní nesmí být použity k vyrovnání jiných příjmů pro daňové účely (to znamená, že pokud se nemůžete prokázat, že jste profesionálem, přípustné odpočty nemohou být překročit hrubé příjmy za činnost.)

Samozřejmě, mnozí autoři, kteří sami vydávají knihy, chtějí dosáhnout zisku a stát se profesionálním (jako Donna Fasano), ale ne každý bude. Z tohoto důvodu je psaní jednou z profesí, kterou IRS považovala za hlubší kontrolu z důvodu jejich možného pronásledování a přitažlivosti spíše než povolání než povolání. (Ostatní zahrnují chov koní a psů, pronájem jachet, pronájem letadel, hazardní hry, fotografování, rybaření, zemědělství, sběr známek … a bowling).

Pravidlo Hobby Loss pro autory

V podstatě to, co je neformálně známé jako "pravidlo hobby ztráty" odděluje fandy od profesionálů. Kromě 3-out-of-5-letý zisk, následující faktory (anotované z IRS) mohou dále pomoci vám určit, zda vaše psaní bude pravděpodobně považován za "pro zisk" nebo jako koníček v očích vláda (1):

• "Znamená čas a úsilí, které jste vložili do svého psaní, úmysl dosáhnout zisku?" Na plný úvazek firemní pracovní den vyžaduje, abyste se dopustili 35 hodin nebo více na to - něco, o čem přemýšlet, když zvažujete svůj nárok na "profesionální spisovatel" hodin. (Pokud chcete slyšet, jak dlouhotrvající profesionální spisovatel tráví své hodiny, přečtěte si tento rozhovor spisovatele Život s Ginou Barrecou).
• "Záleží na příjmech z činnosti?" Buďte zde realističtí: pokud vaše nájemné činí 1 000 Kč měsíčně a za poslední dva roky se vaše celkové příjmy z e-book licenčních poplatků pohybují kolem 25 USD za stejné časové období, nebudete oprávněně tvrdit, že jste na tomto příjmu závislí.

• "Jsou-li ztráty, jsou způsobeny okolnostmi, které jsou mimo vaši kontrolu nebo se vyskytly v počáteční fázi podnikání?" Bývalá část otázky by mohla být vykládána jako: mohli byste snad dosáhnout zisku, kdyby to nebylo pro faktory na knižním trhu? Pokud jste spisovatel v "spuštění", spíše než fandy, máte několik let ukázat zisk (viz níže).
• "Změnili jste metody operace ke zlepšení ziskovosti?" Jinými slovy, pokud se jedná o vaše psaní, pokud vaše zisky jsou nižší než to, co byste chtěli, přemýšlíte jako podnikatel a snažíte se zlepšit své příjmy změnou způsobu, jakým pracujete? Možná, že by to znamenalo utrácet peníze na vytvoření blogu s více autory, nebo platit někomu, aby vytvořil plán marketingu obsahu, nebo rozšířil svůj příjem pokusem získat sponzory pro váš blog.

• "Máte znalosti potřebné k tomu, abyste mohli tuto činnost vykonávat jako úspěšný podnik?" Být profesionálním autorem knih, jako je provozování jakéhokoliv podniku, je složité a náročné. Jak moc víte o tom, jak provozujete tento podnik? Vedete to jako byznys, vedení záznamů, sledování ziskovosti?
• "Dosáhli jste v minulosti podobných aktivit?" Máte-li úspěšnou knihu pod pásem - nebo dokonce sérii článků v placené publikaci - to je prediktor, že jste profesionál.

• "Vydělává vaše psaní v některých letech zisk?" IRS hledá trvalé aktivity a zisk ukázat, že jste spíše profesionální než amatérský dabbler.

Samozřejmě, že dnes mohou být profesionálové zítřka. Pokud se opravdu snažíte být profesionálním autorem knihy, ale nedělejte si to, co se děje v definici IRS, vezměte si srdce. Udržujte připojování na své psaní a mějte na paměti faktory, které potřebujete rozvíjet, aby se stal považován za "profík".

o daních a knižním autorovi, včetně faktur o dani z prodeje pro autory, které byly publikovány samostatně.

Prohlášení: Tento článek má poskytnout obecný pohled na daňové informace, které by se mohly vztahovat na spisovatele, a dát čtenářům vstupní bod, aby mohli sami dále zkoumat. Přestože bylo vynaloženo veškeré úsilí, aby bylo zajištěno, že informace byly přesné v době, kdy byly napsány, je Průvodce publikováním stránek Book Writer - nikoli daňový expert. Proto by každý, kdo podá své daně, měl konzultovat kvalifikovaného daňového poplatníka pro aktualizované daňové zákony a další specifika, jak by tato pravidla mohla platit pro individuální daňovou situaci.

Dále jsou uvedeny specifické zdroje IRS, které se týkají zmíněných témat, s cílem usnadnit výzkum v jednotlivých daňových záležitostech.

(1) Kodex vnitřních příjmů § 183 (Činnosti nezajištěné pro zisk), jak je popsáno v FS-2008-23

(2) Publikace IRS 970 - Daňové výhody pro vzdělávání

Poznámka: Uvedené obecné informace se nepoužijí, aby nedocházelo k vyhýbání se daňovým sankcím, které by mohly být vybírány IRS (viz zvláštní pravidlo pro státní pokladnu 230).