Formulář 1099 IRS a Vaše makléřská firma

Formulář 1099 Internal Revenue Service (IRS) je klíčovým dokumentem federálního daňového výkaznictví. Banky, makléřské společnosti a společnosti podílových fondů patří mezi firmy poskytující finanční služby, které využívají formulář 1099 k vykazování příjmů přijatých jejich klienty, jako jsou dividendy a úroky. Od daňového roku 2011 je ve formuláři 1099 také vykazován výnos z kapitálových výnosů klientů z prodeje cenných papírů v případech, kdy může makléřská firma potvrdit daňový základ (tj. Upravenou kupní cenu). V předchozích letech byly zahrnuty pouze celkové výnosy z prodeje.

Banky a společnosti podílových fondů obvykle vydávají klientům formulář 1099 do poloviny ledna, ale makléřské firmy obvykle přijímají zákonem stanovené lhůty až do poloviny února. Nicméně, tato lhůta je do značné míry iluzorní, protože makléřské firmy nejsou povinny zajistit, aby každý formulář 1099, které vydávají, byly konečné a zcela správné do této doby. Místo toho, to je obvyklé pro makléřské firmy revidovat klientský formulář 1099 jeden nebo více časových časů ve stejném daňovém období, dokonce po 15. dubnu, působit potíže jak klientům tak přípravcům daně při vyplňování jejich daňových přiznání k dani z příjmů.

Makléřské firmy obvykle tvrdí, že 1099 revizí je způsobeno revidovanými zdroji dat od emitentů cenných papírů, na které se podílejí, nebo z podílových fondů držených v účetnictví svých klientů. Jak je však uvedeno výše, společnosti podílových fondů obvykle vydávají formulář 1099 o měsíc dříve a jen zřídka s případnými revizemi, a to i přes držení cenných papírů od stejných emitentů.

Navíc nový požadavek, aby makléři nahlásili kapitálové zisky (a ztráty) na formuláři 1099, nebyl plně proveden. Údaje o zisku a ztrátě všech cenných papírů zakoupených v téže firmě teoreticky by měly být vykazovány na formuláři 1099, ale často ne.

Problémy makléřů s včasným vydáváním správných a konečných formulářů 1099 jsou příkladem toho, jak finanční poradci a jejich prodejní asistenti nemají kontrolu nad všemi faktory, které ovlivňují spokojenost klientů.Místo toho jsou silně závislí na kvalitě služeb poskytovaných jinými funkčními oblastmi ve svých podnicích, jako jsou makléřské operace nebo informační technologie.