Účet zdravotního spoření (HSA)

Zdravotní péče je důležitou součástí balíčku zaměstnaneckých výhod, i když nákladný. S rostoucími náklady na zdravotní péči podniky hledají alternativy k obvyklým plánům řízené péče. Jednou z dostupných možností je Účet zdravotního spoření (HSA).

Co je to HSA?

HSA je typem spotřebitelského účtu zdravotní péče. HSA jsou typem účtu, který umožňuje jednotlivcům ušetřit za kvalifikované lékařské výdaje osvobozené od daně. Byly modelovány podle Archera MSA, což bylo způsobeno, když prezident Bush podepsal zákon o modernizaci Medicare v roce 2003.

HSA jsou otevřena každému, kdo je zapsán do kvalifikovaného zdravotního plánu s vysokým odpočtem (HDHP). Prostředky na účtu jsou na účet bez daně. Peníze v HSA se mohou akumulovat na účtu a vydělávat úroky. Pokud má majitel účtu kvalifikované zdravotní náklady, tato osoba by tyto peníze osvobodila od daně. Některé druhy kvalifikovaných lékařských výdajů zahrnují odpočty, náklady na spolupoistění a kopy. Peníze zůstávají na účtu z roku na rok a jen se převalují.

HSA jsou vlastnictvím jednotlivce, nikoli zaměstnavatelů. Veškeré peníze vložené na účet, ať už zaměstnavatelem nebo zaměstnancem, je zaměstnancem, který použije na své kvalifikované lékařské výdaje.

Kdo je způsobilý pro HSA?

Zaměstnavatelé, kteří chtějí zřídit HSA pro své zaměstnance, musí také zapsat své zaměstnance do HDHP.

Chcete-li splnit podmínky pro zařazení do HSA, zaměstnanci

• Musí mít pokrytí přes HDHP
• Nemají krytí žádným jiným zdravotním pojištěním
• Nemají pokrytí prostřednictvím Medicare
• Nelze uplatnit nárok na závislost na daňovém přiznání kohokoli

Kdokoli se může kvalifikovat pro HSA bez ohledu na příjem. Neexistují žádné minimální příjmy nebo maxima pro přihlášení k HSA.

Kdo není způsobilý pro HSA?

Zaměstnanci, kteří mají některý z následujících nemůže přihlásit do HSA.

• Medicare
• Tricare
• Účet flexibilních výdajů (FSA)
• Účet úhrady zdravotního stavu (HRA)

Existuje několik výjimek. Zaměstnanci mohou mít za určitých podmínek HSA s HRA nebo FSA.

• Pokud jsou HRA a FSA používány pouze pro účely zraku, zubní nebo preventivní péče, a nikoli pro lékařské dávky, je vhodné použít buď společně s HSA.
• HRA a FSAs mohou být použity pro lékařské účty POUZE poté, co byl splněn minimální roční odpočet pro HDHP.
• HRA, která je zřízena za účelem financování nákladů na zdravotní péči po odchodu do důchodu, může být použita společně s existujícím HSA.
• Pokud je již existující HRA již zřízena a zaměstnanec se zaváže vzdát se úhrady zdravotní péče v období, kdy je příspěvek na jejich HSA příspěvkem, oba by měli existovat najednou.

Kdo může přispět k HSA?

Příspěvky HSA mohou být poskytnuty zaměstnavatelem, zaměstnancem nebo prostřednictvím společného příspěvku prostřednictvím obou stran. Příspěvek může být rovněž poskytnut třetí osobou jménem zaměstnance. Zaměstnanci mohou také provést jednorázový převod ze svého IRA do svého HSA. Každý, kdo je samostatně výdělečně činný, společník nebo podíl S-Corporation, není považován za zaměstnance společnosti a nemůže získat příspěvek zaměstnavatele. Mohou otevřít HSA, ale musela by být financována sama.

Pokud zaměstnavatel přispívá na HSA, může to provést několika způsoby:

• Příspěvky mohou být realizovány prostřednictvím snížení platů prostřednictvím plánu stravování v kavárně 125 před zdaněním.
• Zaměstnavatel může za zaměstnance automaticky přispívat prostřednictvím plánu stravování.

Platí však určitá pravidla. Pokud zaměstnavatel provede příspěvek nebo jakoukoli část příspěvku do HSA, pak tato částka není zdanitelná pro zaměstnance jako příjem nebo mzda. Kromě toho musí příspěvky přestat, jakmile je jednotlivec zapsán do jakéhokoli typu plánu Medicare.

Pamatujte si, že jakmile zaměstnavatel vloží peníze na účet zaměstnance, veškeré peníze se považují za zaměstnance, i když dobrovolně nebo nedobrovolně opustí společnost. Jednotlivec vlastní účet a rozhoduje o tom, jak jsou peníze alokovány na léčebné výdaje a investovány, zatímco jsou zaměstnány ve společnosti, a jakmile společnost pro společnost již nepracuje.

Mohou být peníze v HSA použity pro něco jiného?

Částka vložená do HSA musí být použita na kvalifikované výdaje související s HDHP. Příjmy za výdaje by měly být uchovávány na bezpečném místě. Je-li zaměstnanec povinen odebrat peníze HSA, je to podobné pokutám za odstoupení od IRA před uplynutím lhůty. Odebraná částka podléhá dani z příjmů plus 10% pokuta. Porovnejte FSA s HSA.

Omezení přínosu HSA a HDHP

Tyto částky jsou každoročně upravovány o inflaci.

Minimální odpočítatelná položka HDHP:

2019:

1 100 USD (individuální pokrytí)

2 700 USD (rodinné pokrytí)

HDHP ročně mimo kapsu (včetně odpočtů a spoluúčasti) nesmí překročit:

2019:

6 750 USD (individuální pokrytí)

13 500 USD (rodinné pokrytí)

Maximální příspěvek HSA

2019:

3 500 USD (individuální pokrytí)

7 000 USD (rodinné pokrytí)

Příspěvky (ve věku 55 let nebo starší)

2019:

$1,000

Příspěvek poskytnutý HSA, který přesahuje maximální výši příspěvku, musí být zrušen, jinak podléhá spotřební dani. Pokud nebyla dosažena výše HSA za daný rok, neexistují žádné sankce. Všechny příspěvky jsou pro daný rok hodnoceny podle toho, kolik měsíců je zaměstnanec v plánu.