Jak se vypočítávají vládní důchodové důchody?

Odchod do důchodu je běžným tématem konverzace mezi vládními zaměstnanci. Staronovci mluví o tom, co budou dělat za pár let, jakmile přestanou pracovat. Novější pracovníci fantazírují o tom, že je to ten nejzazší den, kdy se budou chlubit jejich blížícími se východy.

Zatímco všichni veřejní činitelé by měli mít na paměti tříčlennou stolici vládního odchodu do důchodu, primárním zdrojem financování odchodu do důchodu pro většinu státních zaměstnanců je anuita poskytovaná jejich důchodovými systémy. Výpočet anuitní platby výrazně ovlivňuje, jak si zaměstnanec může dovolit odejít do důchodu a jaký druh životního stylu bude žít v důchodu.

Jen málo lidí si může dovolit odejít do důchodu, pokud jde o data odchodu do důchodu. Znamená to, že zaměstnanci obvykle pracují nad rámec svých termínů odchodu do důchodu a založí svůj skutečný termín odchodu do důchodu na výši svých měsíčních výplat.

Dvě proměnné a jedna konstanta

Ve většině vládních důchodových systémů dvě proměnné určují, kolik bude anuita zaměstnance: plat zaměstnance a odpracované roky zaměstnance. Zatímco věk je faktorem při určování způsobilosti k odchodu do důchodu, při určování výše anuitní platby se zřídka používá.

Důchodové systémy potřebují jedno platové číslo, aby mohly být zapracovány do vzorců pro stanovení důchodové renty zaměstnanců. Využívají mzdu, kterou zaměstnanec vydělává ve svých několika nejvyšších výdělkových letech. Většina systémů používá v tomto výpočtu tři až pět let. Průměrují platy, aby dostali jediné číslo platu.

Například důchodový systém vypočítává mzdu zaměstnance na třech nejvyšších výdělcích daného zaměstnance. Zaměstnanec vydělává $ 61,000, $ 62,000, a $ 66,000 v jeho třech nejvyšších výdělkových rokách. Tyto tři čísla jsou zprůměrovány k určení mzdy zaměstnance, protože se vztahuje na důchodovou penzi. Za účelem výpočtu důchodového důchodu tohoto zaměstnance je mzda zaměstnance 63 000 USD:

($61,000 + $62,000 + $66,000) / 3 = $63,000

Roky služby jsou snazší určit než jediné číslo platu. Toto číslo je jednoduše čas, který zaměstnanec přispívá do důchodového systému. Každý výplatní období, na které zaměstnanec přispívá do systému odchodu do důchodu, vydělává zaměstnaneckému služebnímu kreditu částku rovnající se délce doby výplaty.

Při výpočtu anuitní platby je jeden další faktor.Jedná se o procentní sazbu, která v podstatě říká, kolik z vypočtené výše mzdy se objeví v anuitě za každý rok služby. To je dlouhé a možná matoucí vysvětlení, ale v příkladu to dává smysl.

S použitím platu ve výši 63 000 USD v našem příkladu výše, řekněme, že zaměstnanec má 30 let služby v důchodovém systému. Řekněme také, že za každý rok služby a zaměstnance obdrží 2,0% z platového čísla. Zde je výpočet vyjádřený jako matematický vzorec:

Plat X let X Procento = Anuita

Zde je náš příklad aplikovaný na vzorec:

63 000 USD X 30 X 2,0% = 37 800 USD

Tento zaměstnanec byl zvyklý vydělávat kolem 63 000 dolarů ročně, ale nyní tento zaměstnanec dostává vládní příjem výrazně méně. 37 800 dolarů se platí v měsíčních splátkách ve výši 3 150 USD. Doufejme, že zaměstnanec má dostatek důchodového spoření a příjmu ze sociálního zabezpečení na kompenzaci snížení.

Řekněme, že stejný zaměstnanec pracuje 40 let namísto odchodu do důchodu po 30. Zde je nový výpočet:

63 000 USD X 40 X 2,0% = 50 400 USD

Zpožděním odchodu do důchodu na 10 let zaměstnanec v tomto příkladu zvyšuje svůj důchodový příjem o 12 600 dolarů ročně. Překládá to navíc 1 050 dolarů měsíčně; zaměstnanec však přispívá penězi na důchodový systém po dobu dalších 10 let, přičemž se vzdává jakékoli výplaty anuity za těchto 10 let.

COLAs

Důchodové důchody jsou toky s pevným příjmem. S výjimkou neobvyklých okolností, anuitní částka, na kterou má zaměstnanec nárok při odchodu do důchodu, je anuita, kterou zaměstnanec udržuje po celý život. Při úpravách životních nákladů mohou být zvýšeny renty.

Důchodové systémy poskytují COLAs jedním ze dvou způsobů. První způsob je, aby systém udělil automatické COLA na základě objektivních údajů, jako je index spotřebitelských cen, po předem stanovené datum. Druhou možností je, aby správní rada důchodového systému nebo dohlížející na zákonodárný orgán udělila COLA hlasováním. Pokud jsou COLA předmětem politiky, návrhy jsou obvykle založeny na objektivních údajích, ale mohou být změněny legislativním procesem.