Výhody HSA vs. HRA pro úspory ve zdravotnictví

Zdravotní pojištění je navrženo tak, aby pomohlo s náklady na lékařskou péči, ale ne vždy se vztahuje na všechno. Plánování dalších nákladů mimo kapsu vás může ochránit před tím, než dojde k šoku z nálepky, když přijde lékařský účet. V závislosti na tom, jaký typ zdravotního pojištění máte nebo jaké dávky zdravotní péče poskytuje váš zaměstnavatel, můžete mít přístup k účtu zdravotního spoření (HSA) nebo k dohodě o úhradě zdravotního stavu (HRA).

Pokud máte některou z těchto možností k dispozici, je důležité pochopit, jak se porovnává HSA vs.

Základy zdravotního spoření

Jak již název napovídá, HSA je spořicí účet, který má být použit speciálně pro zdravotní péči. Tyto účty jsou spojeny s vysoce odpočitatelnými plány zdravotního pojištění, které může nabídnout zaměstnavatel. Můžete se také rozhodnout zapsat do vysoce odpočítatelného plánu s HSA, pokud jste samostatně výdělečně činná osoba.

HSA lze použít na úhradu širokého spektra léčebných výloh, včetně:

• Návštěvy lékaře
• Preventivní péče
• Speciální služby
• Fyzikální terapie
• Programy pro léčbu drog a alkoholu
• Programy snižování hmotnosti
• Transplantace orgánů
• Laboratorní testy
• Lékařské vybavení a zásoby
• Nemocniční služby
• Stomatologické služby
• Služby vize
• Léky na předpis
• Volně prodejné léky

Služba Internal Revenue Service omezuje možnost využití prostředků HSA do určité míry. Například, nemůžete použít peníze v HSA platit za věci, jako je bělení zubů služby, vitamíny, transplantace vlasů, cvičení zařízení nebo členství v tělocvičně.

Použití prostředků HSA je poměrně snadné. Vaše pojišťovna vám může poskytnout debetní kartu spojenou s vaším spořicím účtem. Poté můžete svou kartu zaplatit za způsobilé zdravotní náklady a poskytovatel HSA na konci roku předloží daňové přiznání, ve kterém uvede celkové výdaje a roční příspěvky.

Pro rok 2018 můžete přispět na HSA 3 450 USD, pokud máte jedno pokrytí. Limit se zvýší na $ 6,900, pokud máte rodinné krytí. Zaměstnavatelé mohou ve vašem zastoupení sjednat odpovídající příspěvky k HSA. Celkový příspěvek zaměstnanců a zaměstnavatelů nesmí překročit roční příspěvek.

Jak funguje ujednání o úhradě zdravotního stavu

Uspořádání zdravotních náhrad se liší od HRA několika klíčovými způsoby. Za prvé, není to spořicí účet jako takový, ani zdravotní pojištění. Na účet neúčtujete žádné příspěvky; váš zaměstnavatel vám místo toho přispívá.

Zaměstnavatelé mohou vytvořit HRA pro každého zaměstnance mladšího 65 let. Mají také kontrolu nad tím, jak můžete utratit peníze na svém účtu. Například, pokud jste zdravotní náklady, které pojištění neplatí, můžete klepnout na HRA zaplatit, pak kryt všechny zbývající rozdíl sami. Alternativně může váš zaměstnavatel nastavit váš plán tak, aby jste pokryli určitou částku, která není kryta pojištěním; pak vaše HRA zaplatí zbytek.

Pokud jde o limity příspěvků, liší se podle typu HRA, který zaměstnavatel zavedl. Integrovaná HRA, která je spojena například s vysoce odpočítatelným zdravotním plánem skupiny, nemá roční příspěvek. Kvalifikovaný malý zaměstnavatel HRA (QSEHRA), který je určen pro podniky s 50 a méně zaměstnanci, má limit příspěvku ve výši 5 050 USD pro individuální pokrytí a 10 250 USD pro rodinné pokrytí v roce 2018.

Podobně jako HSA lze peníze držené v HRA použít pouze na kvalifikované zdravotní výdaje. Obecně platí, že zahrnuje ty náklady, na které se vztahuje váš plán zdravotního pojištění, jako jsou návštěvy lékaře, nemocniční služby a léky na předpis. Váš zaměstnavatel má možnost rozšířit rozsah pokrytí tak, aby zahrnoval celou škálu nákladů, které jsou způsobilé pro HSA, ale toto není povinné.

Výhody HSA vs. HRA

HSA a HRA se mohou zdát stejně výhodné, ale HSA přinášejí některé důležité výhody, které HRA nemají.

Zaprvé, příspěvky, které provedete, jsou daňově uznatelné. Srážky snižují váš zdanitelný příjem za daný rok, což by mohlo mít za následek nižší daňový výměr nebo větší náhradu. Příspěvky HRA jsou odpočitatelné, ale pouze pro zaměstnavatele; nedostanete žádnou daňovou úlevu pro jeden z těchto účtů.

Dále nemusíte používat prostředky HSA, dokud je nepotřebujete.Peníze, které přispíváte ročně z roku na rok a až do doby, kdy ji stáhnete, získávají úroky. S HRA se váš zaměstnavatel rozhodne, zda vám umožní přenést příspěvky z jednoho roku do druhého. Pokud to není možnost, vaše peníze HRA se v podstatě stává použitím-it-or-lose-it.

Způsob, jakým můžete použít prostředky v HSA vs. HRA, se také liší. Pokud se váš zaměstnavatel nerozhodne jít nad rámec výdajů, na které se vztahuje váš plán zdravotní péče, můžete zjistit, že zaplatíte více z kapsy za lékařské výdaje, které by mohly být pokryty HSA.

A konečně, a co je nejdůležitější, HSA může vykonávat dvojí povinnost jako nástroj plánování odchodu do důchodu. Obvykle by výběry z HSA pro cokoli jiného než zdravotní péči podléhaly 20% daňovému postihu a běžné dani z příjmů. Pokud zůstanete zdraví a budete i nadále hromadit peníze na svém účtu během pracovních let, můžete si vybrat peníze z vašeho HSA ve věku 65 let nebo starší pro jakýkoli účel, aniž byste museli zaplatit 20% pokutu. Z vaší výplaty byste stále dlužili běžnou daň z příjmu, ale to může být užitečný způsob, jak doplnit dávky sociálního zabezpečení nebo důchody z důchodového účtu 401 (k) nebo individuálního důchodu.

Přispění k HSA, i když ne každý rok maximalizujete svůj plán, by mohlo být užitečné při vytváření dalšího zdroje úspor na odchod do důchodu. Pokud však máte k dispozici pouze HRA, je důležité přesně porozumět tomu, jak jej můžete využít, abyste zajistili, že jej využijete co nejlépe.